W 2025 roku emeryci w Polsce muszą przygotować się na istotne zmiany w swoich finansach, związane z nowymi zasadami naliczania podatków od świadczeń emerytalnych. Chociaż marcowa waloryzacja świadczeń przyniesie podwyżki, wielu seniorów odczuje jej finansowe konsekwencje w postaci wyższych obciążeń podatkowych.
Waloryzacja świadczeń w 2025 roku
Waloryzacja emerytur i rent w 2025 roku ma wynieść około 5,82%. Przekłada się to na wzrost minimalnej emerytury o 103,65 zł brutto, co daje około 91 zł netto. Średnia emerytura wzrośnie o 291 zł brutto, a osoby z wyższymi świadczeniami mogą liczyć na podwyżkę rzędu 300-400 zł miesięcznie.
Przekroczenie kwoty wolnej od podatku
Obecnie emeryci, których świadczenia nie przekraczają 2500 zł brutto miesięcznie, są zwolnieni z podatku dochodowego dzięki kwocie wolnej od podatku wynoszącej 30 tys. zł rocznie. Waloryzacja może jednak sprawić, że część seniorów przekroczy ten próg, co spowoduje konieczność odprowadzania zaliczki na podatek dochodowy.
Przykładowe skutki podatkowe:
- Seniorzy z emeryturą brutto wynoszącą 3200 zł miesięcznie będą musieli odprowadzać do fiskusa ponad 100 zł miesięcznie.
- Osoby otrzymujące 3500 zł brutto zapłacą nawet 1800 zł zaliczki rocznie, co odpowiada niemal wartości trzynastej emerytury.
Problemy z wprowadzeniem wyższej kwoty wolnej od podatku
Choć podwyższenie kwoty wolnej od podatku do 60 tys. zł (zwolnienie emerytur do 5 tys. zł brutto miesięcznie) było jednym z postulatów wyborczych Koalicji Obywatelskiej, wdrożenie takiego rozwiązania wydaje się mało prawdopodobne. Szacowany koszt tej zmiany wyniósłby około 50 mld zł, co obciążyłoby budżet państwa oraz budżety samorządów.
Obciążenia podatkowe dla emerytów
Poza podatkiem dochodowym, emeryci są również zobowiązani do opłacania składki zdrowotnej w wysokości 9% kwoty brutto świadczenia. Choć obniżka stawki PIT z 17% do 12% zmniejszyła obciążenia podatkowe, wzrost świadczeń w wyniku waloryzacji może oznaczać, że niektórzy seniorzy zapłacą więcej, mimo nominalnej podwyżki emerytur.
Podsumowanie
Choć waloryzacja emerytur w 2025 roku przyniesie wzrost świadczeń, dla wielu seniorów oznacza to również dodatkowe obciążenia podatkowe. Osoby przekraczające próg 2362 zł brutto miesięcznie muszą liczyć się z wyższymi potrąceniami. Propozycje podwyższenia kwoty wolnej od podatku mogą być trudne do realizacji, co oznacza, że problem pozostanie aktualny w najbliższych latach.