Zwrot podatku dla emerytów za 2023 rok – wyliczenia netto i brutto
1. Kwota wolna od podatku
Od 2022 roku kwota wolna od podatku została podwyższona do 30 tys. zł. To oznacza, że emeryci, których roczne dochody nie przekroczyły tej kwoty, nie będą musieli płacić podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).
2. Podatek od trzynastej i czternastej emerytury
Trzynasta i czternasta emerytura są opodatkowane, co oznacza, że ZUS pobrał zaliczkę na podatek dochodowy. Jednak jeśli całkowity dochód emeryta za 2023 rok nie przekroczył kwoty wolnej od podatku (30 tys. zł), emeryci mogą odzyskać ten podatek.
3. Przykładowe wyliczenia zwrotu podatku dla emerytów
Emerytura roczna poniżej 30 tys. zł (brak opodatkowania):
- Przykład: Emerytura miesięczna wynosi 2,400 zł brutto.
- Rocznie: 2,400 zł x 12 = 28,800 zł (nieopodatkowana, ponieważ jest poniżej 30 tys. zł).
- Zwrot podatku: Podatek pobrany od trzynastej i czternastej emerytury zostanie zwrócony w całości.
Emerytura roczna powyżej 30 tys. zł (opodatkowana):
- Przykład: Emerytura miesięczna wynosi 3,000 zł brutto.
- Rocznie: 3,000 zł x 12 = 36,000 zł (opodatkowana, ponieważ przekracza 30 tys. zł).
- Podatek do zapłacenia: 36,000 zł – 30,000 zł = 6,000 zł (dochód do opodatkowania).
- Podatek dochodowy (17%): 6,000 zł x 17% = 1,020 zł.
- Zwrot podatku: Jeśli pobrano więcej niż 1,020 zł w formie zaliczek, nadpłata zostanie zwrócona.
4. Procedura zwrotu podatku
- Złożenie zeznania PIT: Seniorzy, którzy złożyli zeznanie podatkowe do 30 kwietnia 2024 roku, mogą spodziewać się zwrotu w ciągu 45 dni od daty złożenia.
- Przelew od ZUS: ZUS dokonuje przelewów zwrotów nadpłat podatku na wskazane przez podatnika konto bankowe.
5. Przykładowe kwoty zwrotów
- Emerytura 2,400 zł brutto miesięcznie:
- Rocznie: 28,800 zł
- Zwrot podatku: Podatek pobrany od trzynastej i czternastej emerytury zostanie zwrócony w całości (około 300-500 zł, w zależności od konkretnych obliczeń ZUS).
- Emerytura 3,000 zł brutto miesięcznie:
- Rocznie: 36,000 zł
- Zwrot podatku: Różnica między podatkiem zapłaconym a należnym, po uwzględnieniu trzynastej i czternastej emerytury (może wynieść od 500 zł do 1,500 zł, zależnie od konkretnych zaliczek pobranych przez ZUS).
Seniorzy powinni sprawdzić swoje zeznania podatkowe i ewentualnie skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystkie kwoty zostały prawidłowo obliczone i uwzględnione w ich rozliczeniach.